До конца года остаётся время, чтобы сопоставить ожидаемые поступления с предстоящими выплатами. Такая проверка помогает увидеть, в какой момент компании может не хватить денег на зарплату, налоги, аренду или расчёты с поставщиками.
Для этого нужен платёжный календарь — прогноз движения денег по конкретным датам. Его можно начать вести в обычной таблице.
Как возникает кассовый разрыв
Кассовый разрыв возникает, когда к сроку платежа доступных средств недостаточно. При этом компания может выполнять заказы и ожидать значительных поступлений.
Рассмотрим условный пример.
На начало ноября у организации есть 300 000 рублей. Крупный покупатель должен перечислить 600 000 рублей 20 ноября. Однако часть обязательств нужно оплатить раньше.
| Дата | Операция | Сумма выплаты | Прогнозный остаток |
|---|---|---|---|
| 1 ноября | Остаток на начало периода | — | 300 000 ₽ |
| 5 ноября | Выплата зарплаты | 200 000 ₽ | 100 000 ₽ |
| 9 ноября | Оплата аренды | 80 000 ₽ | 20 000 ₽ |
| 10 ноября | Расчёт с поставщиком | 150 000 ₽ | −130 000 ₽ |
Отрицательное значение в прогнозе показывает нехватку финансирования. Чтобы выполнить платежи по этому графику, к 10 ноября компании потребуется дополнительно 130 000 рублей.
Предстоящее поступление от покупателя важно для бизнеса, однако оно запланировано на более позднюю дату. Именно поэтому недостаточно сравнивать общие суммы доходов и расходов за месяц.
Что включить в платёжный календарь
1. Начальные остатки денег
Соберите сведения по расчётным счетам и кассе на одну дату. Зафиксируйте, какие суммы уже предназначены для конкретных обязательств.
Если деньги на налоги входят в общий остаток, не учитывайте их второй раз как дополнительный резерв.
2. Ожидаемые поступления
Для каждого платежа укажите покупателя, сумму, предполагаемую дату и основание: договор, счёт или согласованный этап работ.
Полезно отдельно отмечать поступления с подтверждённой датой и суммы, получение которых пока остаётся под вопросом. Несогласованные будущие продажи не должны создавать ложное ощущение обеспеченности деньгами.
3. Предстоящие выплаты
Включите в календарь:
— зарплату и связанные с ней обязательные платежи;
— налоги и страховые взносы;
— аренду и коммунальные расходы;
— оплату поставщикам и подрядчикам;
— платежи по кредитам и займам;
— подписки, закупки и другие запланированные расходы;
— разовые выплаты, предусмотренные на конец года.
Налоговые суммы уточняйте вместе с бухгалтером по мере появления фактических данных.
4. Прогнозный остаток
Используйте простую формулу:
Остаток на начало дня + поступления за день − выплаты за день = остаток на конец дня.
Полученный результат переносите на следующий день. Ближайшие недели лучше проверять подробно: недельный итог может скрыть нехватку средств в отдельную дату.
Проверьте сценарий задержки оплаты
Подготовьте дополнительный вариант календаря: перенесите крупное ожидаемое поступление на несколько дней или неделю.
Посмотрите, какие выплаты окажутся под угрозой и сколько денег потребуется для их выполнения. Выбранная задержка — рабочее предположение для проверки устойчивости плана, её продолжительность зависит от вашей ситуации.
Особое внимание стоит уделить платежам, исполнение которых зависит от одного крупного покупателя.
Что делать, если денег может не хватить
Заранее рассмотрите доступные варианты:
— обсудить с покупателем предоплату или оплату отдельных этапов;
— согласовать с поставщиком изменение графика расчётов;
— перенести необязательные закупки;
— проверить, можно ли ускорить получение просроченной задолженности;
— оценить доступные источники финансирования и их стоимость.
Перенос договорных платежей необходимо согласовывать. Установленные сроки выплаты зарплаты и уплаты налогов нужно соблюдать.
После принятия решения обновите календарь и проверьте, не появилась ли новая нехватка денег на более позднюю дату.
Как поддерживать прогноз в актуальном состоянии
Регулярно сравнивайте план с фактом. Если покупатель перенёс оплату, появилась новая закупка или изменился расчёт налогов, пересчитайте остатки.
Назначьте ответственного за обновление календаря. Руководителю, бухгалтеру и сотрудникам, согласующим закупки, важно своевременно передавать сведения о будущих поступлениях и обязательствах.
Как помогает «Партнёр Роста Консалт»
Для планирования нужны достоверные данные: расчёты налогов, сведения о задолженности, выплатах сотрудникам и предстоящих обязательствах.
«Партнёр Роста Консалт» помогает привести эти данные в порядок и разобраться, какие суммы необходимо учитывать при планировании платежей.
Обратитесь к нам с пометкой «ДЕНЬГИ». Подскажем, с чего начать проверку и какие сведения понадобятся именно вашей компании.
Партнёр Роста Консалт — бухгалтерия, которая помогает видеть обязательства бизнеса заранее.
