26 октября 2026 года Банк России опубликовал методические рекомендации № 5-МР по определению финансового положения клиентов банков и источников происхождения наличных денег.
Для предпринимателей важен следующий вывод: в обновлённых рекомендациях для организаций и ИП нет прежнего суммового ориентира в 30 млн рублей. При оценке операции значение имеют происхождение денег, характер деятельности клиента и соответствие суммы масштабам бизнеса.
При этом рекомендации не вводят общего запрета на наличные расчёты.
Что означает изменение ориентира в 30 млн рублей
В прежних рекомендациях № 1-МР среди признаков повышенного внимания указывалось внесение организациями и ИП от 30 млн рублей наличными за 30 дней. Для ряда операций этот признак рассматривался вместе с необычным ростом оборотов или нетипичным использованием наличных.
В новых рекомендациях операции юридических лиц и ИП рассматриваются независимо от суммы.
Важно правильно понимать изменение: прежние 30 млн рублей не были границей, ниже которой банк не мог задавать вопросы. Банковский контроль в рамках 115-ФЗ распространялся и на другие операции.
Какие операции охватывают рекомендации
Документ касается, в частности:
— внесения наличных на банковские счета;
— переводов без открытия счёта с приёмом наличных;
— покупки за наличные определённых драгоценных металлов, монет и обработанных природных алмазов;
— покупки и продажи наличной иностранной валюты.
Для граждан указан ориентир: сумма одной операции от 5 млн рублей либо совокупность операций на такую сумму за календарный месяц.
Это условия применения рассматриваемых рекомендаций. Они не отменяют общие правила банковского контроля в отношении других операций.
Когда банк может не применять дополнительные рекомендации
В документе предусмотрены ситуации, при которых банк может не применять эти рекомендации.
Первая — деятельность организации или ИП непосредственно связана с наличными расчётами. В качестве примера приведена розничная торговля.
Вторая — у банка уже есть достаточная документально подтверждённая информация о финансовом положении клиента и происхождении денег.
Однако резкий рост объёма операций, значительное превышение обычных оборотов или несоответствие поступлений масштабам деятельности могут потребовать дополнительной проверки.
Таким образом, оцениваются фактическая работа бизнеса и конкретные операции.
Какие документы могут понадобиться
Документы должны объяснять конкретный источник денег. Для разных ситуаций комплект будет отличаться.
| Источник наличных | Что полезно подготовить |
|---|---|
| Выручка от продаж | Документы о продажах, сведения ККТ при её применении, расшифровку выручки и соответствующие учётные данные |
| Получение или возврат займа | Договор, документы о передаче или возврате денег, сведения об их происхождении |
| Продажа или аренда имущества | Договор, документы по сделке и получению оплаты; при необходимости — документы на имущество |
| Возврат неизрасходованных подотчётных сумм | Документы о выдаче денег, расчётах с подотчётным лицом и возврате остатка, соответствующие кассовые документы |
Перечень примерный. Состав документов зависит от операции, запроса банка и правил оформления документов, применимых к организации или ИП.
В приложении к рекомендациям Банк России также указывает налоговую отчётность, отдельные документы по внешнеэкономическим сделкам и другие подтверждения.
Отдельное внимание уделено происхождению денег, полученных от третьих лиц. Поэтому одного договора может оказаться недостаточно: банк вправе уточнить, какими документами подтверждается источник самой наличности.
Почему документы лучше собрать заранее
Банк России рекомендует определять финансовое положение клиента и получать подтверждения происхождения средств до совершения соответствующих операций.
Для бизнеса это повод заранее проверить документы по крупному или нетипичному внесению.
Например, если наличные поступили от продажи имущества, в пояснении важно связать между собой договор, получение оплаты и сумму, которую компания вносит на счёт.
Если поступления выросли из-за сезонного увеличения продаж, полезно подготовить расшифровку выручки и подтверждающие данные.
Пояснение должно отвечать на вопросы банка и согласовываться с документами и учётом.
Что может вызвать дополнительные вопросы
В рекомендациях отдельно рассматриваются:
— непредставление запрошенной информации;
— недостаточность документов;
— сомнения в достоверности сведений;
— признаки дробления операций ради обхода проверки.
В таких случаях банкам рекомендовано рассматривать вопрос о признании операций подозрительными, пересмотре уровня риска и применении предусмотренных законом мер.
Отказ в проведении операции возможен при наличии оснований по 115-ФЗ. Сам запрос документов ещё не означает автоматическую блокировку всего счёта.
Что предпринимателю проверить сейчас
Разделите источники поступлений. Выручка, заём, возврат подотчётных средств и деньги от продажи имущества должны иметь понятное документальное основание.
Сопоставьте документы и учёт. Проверьте суммы, даты, участников и содержание операций.
Подготовьте объяснение необычных поступлений. Рост наличной выручки должен быть связан с реальными обстоятельствами деятельности.
Определите ответственного за запросы банка. Документы и пояснения важно передавать в установленный банком срок.
Не дробите операции ради обхода контроля. Такой подход сам может стать причиной дополнительных вопросов.
Как помогает «Партнёр Роста Консалт»
В «Партнёр Роста Консалт» помогаем проверить оформление операций, собрать документы и подготовить пояснения по запросам банков.
Обратитесь к нам с пометкой «НАЛИЧНЫЕ» — расскажем, какие данные понадобятся для бесплатного экспресс-аудита вашего учёта.
Партнёр Роста Консалт — помогаем подтверждать операции документами и работать с понятным учётом.
