Выручка растёт, а денег больше не становится: куда уходит прибыль

Компания увеличивает продажи, получает новых клиентов и наращивает оборот. По отчётам бизнес может выглядеть прибыльным, но на расчётном счёте регулярно не хватает денег на налоги, зарплату или поставщиков.

Это распространённая ситуация. Её причина заключается в том, что выручка, прибыль и деньги на банковском счёте отражают разные стороны финансового состояния компании.

Выручка, прибыль и остаток на счёте — не одно и то же

Выручка показывает стоимость проданных товаров, выполненных работ или оказанных услуг. Порядок её признания зависит от применяемой системы учёта и налогообложения.

Прибыль — это финансовый результат, который остаётся после вычета расходов.

Остаток на расчётном счёте показывает, сколько денег доступно компании в конкретный момент. При этом часть этой суммы уже может быть предназначена для налогов, зарплаты, аренды и других обязательных платежей.

Поэтому растущая выручка не всегда означает, что у бизнеса становится больше свободных денег.

Простой пример

Предположим, за месяц компания продала товаров и услуг на 1 200 000 рублей.

Однако:

• 300 000 рублей покупатели ещё не оплатили;
• 250 000 рублей вложено в товары и материалы;
• 150 000 рублей перечислено поставщикам в качестве аванса;
• часть средств направлена на зарплату, аренду, рекламу и текущие расходы;
• необходимо оставить деньги для предстоящей уплаты налогов.

В результате в учёте может быть отражена прибыль, но свободных денег для новых расходов у компании почти не останется.

Пять причин, почему прибыль не остаётся на счёте

1. Клиенты не оплачивают счета вовремя

Компания выполнила работу, отгрузила товар и подписала документы, но покупатель получил отсрочку платежа. Продажа уже состоялась, а деньги поступят только через несколько недель или месяцев.

Чем больше дебиторская задолженность, тем выше риск возникновения кассового разрыва.

Руководителю важно знать не только общую сумму долгов, но и сроки оплаты по каждому клиенту.

2. Деньги заморожены в товарах и запасах

Большие закупки создают ощущение подготовленности к будущим продажам, но одновременно уменьшают количество свободных денег.

Если товар долго лежит на складе, средства фактически перестают работать. Особенно опасны избыточные запасы, неликвидная продукция и материалы, закупленные без подтверждённого спроса.

3. Компания выдаёт слишком много авансов

Предоплата поставщикам уменьшает остаток на счёте, хотя товар или услуга ещё не получены.

Если авансы не контролировать, значительная часть денег может оказаться у контрагентов. При этом компании всё равно придётся оплачивать налоги, зарплату и текущие расходы.

4. Расходы растут быстрее выручки

Комиссии банков, реклама, доставка, аренда, программные подписки и другие небольшие платежи по отдельности могут казаться незначительными.

Но если регулярно не анализировать расходы, их общий рост способен полностью поглотить дополнительную выручку.

Особенно важно сравнивать не только общую сумму затрат, но и долю каждого расхода в выручке.

5. Деньги на налоги не резервируются заранее

Остаток на расчётном счёте часто воспринимается как свободные средства. Однако часть денег уже предназначена для уплаты НДС, УСН, НДФЛ, страховых взносов и других обязательных платежей.

Если налоговый резерв не формируется заранее, к сроку уплаты компании приходится срочно изымать деньги из оборота или откладывать расчёты с поставщиками.

Почему нельзя оценивать бизнес только по банковскому счёту

Большой остаток на счёте ещё не означает, что компания получила высокую прибыль. Возможно, скоро потребуется выплатить зарплату, перечислить налоги или вернуть аванс заказчику.

Справедлива и обратная ситуация: небольшая сумма на счёте не всегда свидетельствует об убытке. Деньги могут находиться в дебиторской задолженности, товарах, оборудовании или авансах поставщикам.

Для объективной оценки нужно одновременно анализировать:

• выручку и расходы;
• прибыль;
• движение денежных средств;
• дебиторскую и кредиторскую задолженность;
• остатки товаров и материалов;
• предстоящие налоги и обязательные платежи.

Что руководителю стоит проверить

Чтобы понять, куда уходят деньги бизнеса, рекомендуется:

1. Составить список дебиторской задолженности с указанием сроков оплаты.
2. Провести сверки с основными покупателями и поставщиками.
3. Проверить товары и материалы, которые долго остаются на складе.
4. Сравнить структуру расходов за последние несколько месяцев.
5. Рассчитать предстоящие налоги и зарезервировать необходимую сумму.
6. Составить платёжный календарь минимум на ближайшие четыре недели.
7. Отделить расходы компании от личных расходов собственника.

Платёжный календарь позволяет заранее увидеть, какие суммы поступят, какие обязательства необходимо оплатить и какой остаток останется после всех платежей.

Бухгалтерия должна помогать управлять бизнесом

Задача бухгалтерского сопровождения не ограничивается сдачей деклараций и расчётом налогов. Качественный учёт должен давать руководителю понятную информацию о финансовом состоянии компании.

Специалист может помочь определить:

• почему при росте продаж не увеличивается остаток денег;
• какие клиенты задерживают оплату;
• какие расходы снижают рентабельность;
• сколько средств необходимо оставить на налоги;
• существует ли риск кассового разрыва.

«Партнёр Роста Консалт» помогает предпринимателям видеть не только показатели отчётности, но и реальное состояние финансов бизнеса.